Метка: adSense

Курс рубля бьет антирекорды. Экономика России балансирует на грани спада. Инфляция продолжает свой рост. Как меняется финансовое поведение населения в таких условиях?

Если обратиться к недавнему прошлому, сразу же вспоминается кризис 2008 года. В то время объем банковских вкладов населения уверенно рос: после первоначального двухмесячного падения в течение сентября-ноября 2008 года показатель начал увеличиваться и к июню 2009 года достиг докризисного уровня на отметке 6,3 трлн рублей. Что же происходит сейчас?

По данным Банка России, вклады в рублях действительно растут, однако сдержанными темпами, а вот иностранная валюта привлекает все больше внимания россиян.

К примеру, в августе текущего года объемы рублевых депозитов выросли всего на 7% (по сравнению с августом 2013 года), в то время как в иностранной валюте – на 19%, и вполне вероятно, что тренд будет набирать обороты в ближайшие месяцы. Проверим общероссийскую тенденцию на данных по Приволжскому и Уральскому федеральным округам.

Динамика по Свердловской, Челябинской, Тюменской областям, Башкирии и Пермскому краю действительно говорит о постепенном росте спроса на валютные депозиты, причем в Тюмени и Перми это проявляется с особой силой: 19,1% и 14,4%, соответственно. Это говорит о низком доверии населения к экономическим перспективам России и уверенности в том, что девальвация национальной валюты продолжится. Башкирия настроена наиболее оптимистично, продолжая отдавать предпочтение рублевым вкладам. Впрочем, Челябинск и Екатеринбург недалеко ушли, все еще доверяя российской валюте больше, чем иностранной.

Еще один индикатор – кредитное поведение населения. В 2008 году темпы кредитования поначалу замедлились: с ноября 2008 года по май 2009 года показатель снизился на 9%. Тем временем объем просроченной задолженности за этот же период вырос на 42%. На текущий момент ситуация несколько отличается. Данные по регионам говорят о еще несформировавшейся общей тенденции в области потребительского кредитования: если в Челябинской (6,5%) и Тюменской области (14,3%) объемы кредитования продолжают расти, то Свердловская область, Пермский край и Башкирия показывают сокращение объемов в диапазоне 3,8%-19,1%.

Объем просроченной задолженности увеличивается, но не такими быстрыми темпами, как в 2008 году: самый высокий прирост отмечается лишь в Свердловской области и Башкирии. Здесь «просрочка» с начала года выросла на 42,1% и 32,3%, соответственно. В остальных регионах прирост варьируется в диапазоне 1,6-2%.

Все это отчасти говорит о том, что в большинстве областей население начало более адекватно оценивать свое финансовое состояние, а доля кредитов, которые россияне не могут потянуть, сократилась. Однако одновременно с этим подобная тенденция может означать и то, что критическая точка во многих регионах еще не достигнута и объемы непогашенных задолженностей продолжат расти в ближайшие месяцы. В результате, это будет сказываться не только на благосостоянии населения, но и на стабильности банковской системы: лавинообразный рост «просрочки» может перевести кризис на новый, более сложный этап.

В общем, стоит отметить, что выход из кризиса невозможен без восстановления доверия – как в обществе в целом, так и в экономике в частности. Если население не будет доверять российскому рублю, тот так и продолжит падение. Если банки не будут доверять клиентам, уровень кредитования будет падать, соответственно ограничивая возможности как населения, так и бизнеса пережить тяжелые времена.

На основе вышесказанного можно делать выводы о фазе кризиса, которую сейчас переживает Россия. Судя по всему, на текущий момент мы находимся на начальной стадии и еще далеки от точки разворота. К сожалению, стоит признать, что худшее еще может ждать нас впереди.

Ще 2010 року в одному з українських журналів з’явилася стаття з влучною назвою «Госкомобнал». Тоді в ній йшлося про план своєрідної «монополізації» одного з найбільших тіньових бізнесів — «обнального» ринку.

Як зазначалося, замість боротьби з цим явищем, внаслідок якого бюджет недоотримує мільярди, влада вирішила його очолити. До зміни влади обналом займалися банки різного розміру, але переважно
невеликі. За такий специфічний вид діяльності їх назвали «помийки». Але
після зміни влади ситуація змінилася. Довго країною ходили чутки, що ринок «обналу» віддали під контроль лівої руки президента — «Юри Єнакіївського». Однак у кінці минулого року позиції цієї напівлегендарної особистості
похитнулися. Більше того, компанії, які можуть бути пов’язані з ним,
стали предметом уваги Державної податкової служби. Останню на той час вже очолював Олександр Клименко, якого вважають близьким до старшого сина президента Олександра Януковича. Хто зараз керує цим ринком — можна лише здогадуватися. «Економічна правда» вже писала,
що  в Україні працює так звана «держпрограма», у якій своїх
«операторів» має не лише Державна пожаткова служба, а й, наприклад,
Генпрокуратура та МВС. Програма зводиться до того, що обнальні контори беруть за свої
послуги 8%. З них 6,5% йдуть до бюджету. Тому це і зветься «державна». Цікаво, що для державних установ «ставка» за обнал набагато вища —
14%. Воно і зрозуміло: виведення державних грошей завжди викликає чималу
увагу правоохоронців. З ними потрібно ділитися. Хто ж «кришує» «держпрограму? Деякі учасники ринку задаються
питанням: чи це не Клименко, разом з колишнім податківцем, а тепер
міністром внутрішніх справ Віталієм Захарченком?

Інколи також називають дуже впливових донецьких бізнесменів. А іноді
звучить й інше питання: чи не є «дахом» обнальних схем «батько»
податкової — прем’єр Микола Азаров?
Мовляв, він стояв у витоків податкової системи і впродовж багатьох
років зумів зберегти над нею контроль. Проте, все це — лише чутки та
припущення. Можливо, комусь справді вигідно, щоб усі думали на Клименка,
Захарченка чи Азарова.

 

«Юра Єнакіївський». Фото Главком

Мовляв, він цю систему створив, і впродовж багатьох років зумів
зберегти над нею контроль. Проте, все це — лише чутки. Можливо, кому
справді вигідно, щоб усі думали на Клименка, Захарченка чи Азарова. «Економічна правда» зробила спробу розібратися, як функціонує
«обнальний» ринок, якими є масштаби цього явища, і чи справедливі
твердження про те, що він контролюється безпосередньо тими людьми, які
мають боротися з ухиленням від сплати податків.

Якщо підприємець не бажає віддавати державі майже половину своїх
прибутків у вигляді податку на прибуток та на додану вартість, він йде
до «обнальників». Все відбувається просто. З «конвертом» укладається фіктивна угода,
наприклад, про оренду обладнання для виробництва цвяхів. На рахунок
потрібної фірми перераховується сума грошей, яку треба перевести у
«кеш».
Через деякий час підприємець забирає «котлету» грошей. Вигода в тому,
що підприємець сплачує від свого заробітку не більше 40% податків, а 8%
«обнальної» комісії. Звідки береться «кеш»? Як правило, «конверти» працюють у тісному
зв’язку з організаціями, що мають великі обсяг готівки. Найперше — це
банки. На ринку розповідають, що широко вживається схема з
обготівковування векселів. Також популярною є схема з нерезидентами. В цьому випадку укладається
контракт з фірмою-нерезидентом, яка вже через іноземний банк
перераховує гроші, наприклад, на карткові рахунки нерезидентів, з яких
знімається «кеш» і передається замовнику.

Олександр Клименко

Ще однією складовою «обнального» бізнесу є формування податкового
кредиту. Адже при укладанні фіктивних угод у сумах «сидить» ПДВ. На суму цього ПДВ кінцевий «вигодонабувач» може завищити свій
податковий кредит, що дозволить йому заплатити у бюджет менше
необхідного. Ось тут вже починаються «цікавості». Адже при поданні підприємцями
звітності до Державної податкової служби, а саме декларацій ПДВ, мають
вказуватися номер як податкового кредиту, так і податкового зобов’язання
за укладеними угодами. Отже, при укладенні низки угод через кілька фірм від вигодонабувача
до «податкової ями» через звітність податківці можуть прослідкувати всіх
контрагентів і походження податкового кредиту.

Так чи інакше, навіть дуже довгий ланцюжок «прогонки» приведе до фірми, на якій він обірветься. І, скоріше за все, у такої кінцевої фірми у декларації з ПДВ будуть
вказані ідентичні номери податкового кредиту та податкового
зобов’язання. З цього можна зробити однозначний висновок — податківці не можуть не знати про фіктивні операції. Звісно, може статися, що кінцевою буде фірма-одноденка, яка просто не
подасть податкову звітність. Але це податківцям встановити не менш
легко.

Далі будемо послуговуватися простою логікою. Оцінити масштаби
«обналу» в країні не береться ніхто — цифри майже космічні. Існує думка,
що ледь не кожна третя гривня — «чорна».
Податківці звітують про виявлення «конвертаційних центрів» з
мільйонними, а іноді й мільярдними оборотами. Але явище не зникає. Хоча,
повторимося, податківці не можуть не знати про тих, хто допомагає
уникати платежів у бюджет. Зокрема, не може не знати про це аналітичний
департамент Податкової, який складає переліки найбільших
фінансово-промислових груп.

Банкір та опозиціонер Андрій Пишний у коментарі «Економічній правді»
цілком категорично заявив, що схеми «обналу» покриваються податковою. «Коли підприємець бажає занизити видимий податківцям прибуток, він
йде на прямий «корупціогенний» контакт між бізнесом і податковою, з
взаємним інтересом корупціонера і бізнесмена. Те ж і з проблемою з ПДВ»,
— зазначає банкір. За його словами, прагнення власників максимально знизити базу
оподаткування з податку на прибуток і забезпечити повернення ПДВ штовхає
бізнес до переведення в готівку.
«Фірми-одноденки при банках так само не могли б існувати в нинішніх
обсягах без сприяння держорганів, в першу чергу податкових. Ну а банки
(і особливо ті, хто стоять за ними) у нас як правило не бідні, не
скривдять податківців», — наголошує Пишний. «Адже і хабарі не через безготівкові платежі здійснюються. Та й
зарплата в конвертах, якщо вона здійснюється на великих підприємствах і
тривалий час, також практично неможлива без «закривання очей»
Податкової», — вважає він.

Віталій Захарченко.

Банкір стверджує: у нашій «напівтіньовий» економіці попит на
невраховані готівкові гроші колосальний, і зрозуміло, що з існуючим
рівнем корупції в країні буде і пропозиція». Але з чим пов’язана така популярність «конвертів»? Не всі ж підприємці України злочинці, які не бажають платити в бюджет.

У приватних розмовах вони пояснюють це дуже просто — якщо не
мінімізувати податки, стане неможливо працювати. Українська податкова
система просто знищить їх бізнес непомірним навантаженням. Тому сплата
«обнальних» 8% — це не тільки питання вигоди, а й питання виживання
бізнесу. «Українська податкова система свідомо створена вкрай заплутаною і
непрозорою, з безліччю корупціогенних «вікон», які дозволяють отримувати
хороші гроші на взаємній домовленості бізнесу і податківців. Власне,
для цього вона й створена. Це ж повною мірою стосується і діяльності в
сфері переведення в готівку», — каже Пишний. Тобто існує замкнуте коло: у бюджеті немає грошей і для його
наповнення існують податки; існуючі податки бізнес не в стані сплатити,
тому йде в тінь; порівняно невеликий корупційний «податок» з бізнесу
беруть оператори «чорних схем», а бюджет знову ж таки без грошей. Найцікавіше, що схемами «обналу» не гребують держструктури та фірми,
що виконують державне замовлення.

«Економічна правда» неодноразово
писала про можливу співпрацю з «обнальниками» при закупівлях державної компанії «Укргазвидобування» та при реконструкції НСК «Олімпійський».
«Будь-яка тіньова схема з розпилу бюджетних коштів або фондів
держмонополій рано чи пізно вимагає виходу «в кеш». Обсяг держзакупівель
по року складає до 400 мільярдів гривень. Тіньова складова від 30 до
50%. І це тільки частина ринку, що формує попит на переведення в
готівку», — розповідає Пишний.

За його словами, найбільші суми
«робить» великий бізнес. «А якщо врахувати, що за останні два роки
практично весь великий, і не дуже, бізнес підім’яла Партія регіонів, то і
переведення в готівку — це вже не просто тіньовий бізнес, це
внутрішньопартійний промисел», — вважає банкір.

Олександр Янукович. 
 

Джерело «Економічної правди», що побажав залишитись невідомим,
розповів про існування так званих партизанів. Це обнальні фірми
наважуються працювати без «даху», і не приймають участь у
«держпрограмі». Зазвичай, вони існують деякий час. Але щойно вони досягають оберту
десь у 10 млн грн, їх обов’язково знаходить податкова міліція, з усіма
негативними наслідками. Як правило, власників «партизанів» не саджають,
але їм доводиться сплатити чималі гроші, щоб зістрибнути з гачка
податківців. Схоже, саме про «партизанів» йдеться у відповіді ДПС, до якої ми
звернулися з «обнальним» питанням. У відомстві нам повідомили, що
податківці не оцінюють масштаби «обготівковування» та формування
незаконного податкового кредиту. Вони заявили, що протягом 2010-2012 років ними було викрито…346 «конвертаційних центрів». Податківці наголошують: «Існує проблема чіткого визначення термінів,
що активно застосовуються в правозастосовній практиці, зокрема, в
стримуванні діяльності мінімізаторів податкових надходжень».

«Водночас категорії «мінімізації податків» та «уникнення податків»,
інколи у вітчизняних реаліях розглядаються як різні за своїм змістом, в
той час, як за загальним правилом вони визначаються як тотожні», —
заявили у податкові, додавши, що з метою усунення наведеного упущення
варто внести відповідні доповнення до Податкового кодексу. І тут знову треба наголосити, що податківцям однозначно відомі всі
«обнальні» схеми. Певну кількість конвертаторів податкова, звісно,
виловлює. Але чи всіх?

Логічніше було б ініціювати глобальні зміни системи оподаткування,
щоб бізнесу самому було вигідно працювати «в білу». Але цього не
робиться. Можливо, комусь це вигідно? Втім є більш глобальне питання — що буде з економікою? Адже фактично
існує підміна податку на прибуток та ПДВ податком «з обігу» у 8%. Можна
припустити, що щось з «обнальної» комісії таки доходить до бюджету.
Однак видається, що це — мізер. Отже бізнес, уникаючи плати гігантських офіційних податків, платить
податок неофіційний, який йде у «глядацький зал». Враховуючи розмах
цього явища, видається, що довго українська економіка так не
протримається.